深建协字〔2018〕第040号

关于印发《江南电竞官网秘书处财务报销制度》（试行）的通知

各会员单位：

《江南电竞官网 秘书处财务报销制度》（试行）经七届四次理事会表决通过，现予印发。

此通知

	江南电竞官网
	二○一八年七月十一日

江南电竞官网秘书处财务报销制度

（试行）

第一章总则

第一条为加强现金管理，规范协会财务经费报销、款项支付行为，切实防范涉税风险，维护协会合法权益和效益，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》以及《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》等有关法律法规，结合协会实际情况，制定本制度。

第二章经费报销审批

第二条经费报销审批包含原始凭证（即发票、税票及行政事业单位收据类，下同）的收集粘贴、费用报销单的填列审批、付款审批单的填列审批和报销时限要求。

第三条原始凭证的收集粘贴。

（一）原始凭证的收集：

（1）协会秘书处票据抬头必须规范填写江南电竞官网 全称，内容真实完整，要求取得增值税专用发票。取得的增值税专用发票发票联和抵扣联必须加盖发票专用章，字迹清晰、不得压线、错格，不能有污损。

（2）培训中心为协会下属独立法人单位，取得票据需规范填写江南电竞官网 培训中心。

包含但不限于下列事项报销时需同步提供附加资料：

1、按照合同要求支付款项的票据报销时需提供相关合同或协议复印件；

2、涉及新增固定资产或办公设备采购单价3000元以上的，需同时提供采购审批单；

3、涉及大额办公用品费用及劳保费支出的，需取得采购清单；

4、涉及会务费支出的，需提供会议通知或会议纪要。

（二）原始凭证的粘贴：正确使用报销附件粘贴纸，特别是多张停车费、过路费、餐费等报销情况下，需按照一定的方法合理粘贴；取得增值税专票的，只需要粘贴记账联，抵扣联无需粘贴，报销时单独交付财务人员即可。

第四条费用报销单的填列审批。

（一） 费用报销单使用范围：

1、员工日常自报自领费用；

2、其他费用。

（二）费用报销单的填列要求：

1、统一使用黑色水笔或钢笔填列，不得使用圆珠笔填列，不得涂改；

2、注明年月日，审批后应及时到财务部报销，原则上超过15天（从报销单上填列的年月日起）的费用报销单将不得报销，必须重新填列、重新审批后到财务报销；

3、要严格区分款项用途，分清金额分别列示；

4、附件张数必须与所提供的原始凭证张数保持一致；

5、正确填列大小写金额，书写规范；

6、报销部门、报销人、部门负责人、财务审核人、业务分管领导、秘书长、会长审批为必填项（至少四项）。

报销部门需按如下规范填写：综合办公室、工程技术部、市场发展部、财务部、培训中心、《深圳建筑业》编辑委员会、职业技能鉴定所、建筑劳务分会、建筑施工机械管理与租赁分会、建筑施工注册建造师分会、建筑安全分会、绿色施工分会、BIM专业分会、总工程师委员会、技术促进委员会。

（三）费用审批权限：

秘书长可以审批人民币壹万元（含壹万元）以内的金额，超过壹万元的费用均须会长审批。

第五条付款审批单的填列审批。

（一）付款审批单使用范围：

主要用于涉外单位的银行汇款、专家费的支付、培训退费以及特别款项的支付。

（二）付款审批单的填列要求：

1、按付款审批单栏目相应填列；

2、收款单位必须为对方单位全称，不得使用简称，必须写明对方单位的银行账户和开户行；

3、付款原因栏一定要清楚描述款项用途、付款原因及大小写金额；

4、经办人、部门负责人、财务审核人、业务分管领导、秘书长、会长要在相应栏目用全名签字，不能只签姓氏，并注明审批日期。

5、专家费的支付除需填写付款审批单外，还需附专家费用列表、由专家本人签名的专家签到表或专家授课表。

（三）付款审批权限：

秘书长可以审批人民币壹万元（含壹万元）以内的金额，超过壹万元的费用均须会长审批。

第六条报销时限要求。

报销时限原则上为取得票据时即可报销，除特殊原因外，本月业务本月报销。

1、涉及日期的票据，报销时限不得超过2个月（从开票之日起）；

2、涉及增值税专用发票的报销，原则上不得超过15天（从开票之日起），报销时需同时提供发票联和抵扣联原件（抵扣联不用粘贴）；

3、除特殊情况外,汽车票及飞机票原则上不得跨年度报销。

第七条会计、出纳负责审核并有权拒绝受理不符合上述要求的费用（付款）审批单。

第三章经费报销支付方式

第八条费用报销支付方式包含现金支付和转账支付。

第九条现金支付。

现金支付范围：

1、员工工资、奖金、津贴及劳保、福利费用；

2、员工备用金；

3、出差人员差旅费及出差补助；

4、个人劳务报酬；

5、采购办公用品或其他物品，金额在3000元以下的；

6、因对外采购地点不确定、交通不便、银行结算不便、业务急需或特殊情况必须使用大额现金的（3000元以上），由使用部门向财务部提出申请，经财务负责人及秘书长同意后，准予支付现金。

7、确需现金支付的其他支出。

第十条转账支付。

（一） 转账支票支付的金额起点为1000元。

（二） 转账支票支付时必须写清票面各要素，不得出具空白支票。

第四章附则

第十一条本制度适用于江南电竞官网 秘书处及和培训中心。

第十二条本制度自公布之日起生效，由江南电竞官网秘书处负责解释。